Республика Панама – государство в Северной Америке. Территория составляет 75715 км²; население – около 3000 000 человек; официальный язык – испанский; столица – Панама; официальная валюта – бальбоа (PAB), американский доллар  свободно используется. Панама – это одна из наиболее востребованных классических оффшорных юрисдикций. Не находится в «черном списке» оффшоров для России и Украины.

Характеристики

Республика Панама – одно из тех государств, где весомый вклад в бюджет страны осуществляется за счет регистрации и продления (перерегистрации) оффшоров, поэтому на государственном уровне создаются наилучшие условия для ведения бизнеса посредством использования оффшорных компаний, валютный контроль отсутствует, конфиденциальность при этом также защищена законодательством, имена бенефициаров не подлежат огласке. Разрешена деятельность номинальных директоров и акционеров Реестры акционеров и директоров нужно вести и они открыты, но в Панаме разрешается использовать услуги номинальных акционеров и директоров (номинальный сервис), данные владельца оффшора нельзя установить. Это делает Панаму привлекательной для различного бизнеса. Стоит упомянуть о недавнем скандале с раскрытием данных, т.н. Оффшоргейтом, после которого свои должности потерял не один представитель власти.

Популярные схемы налогообложения

По опыту, могу сказать, что оффшорные компании Панамы очень популярны для легального открытия счетов в иностранных банках. А именно: физлицо – резидент России или Украины приобретает компанию, зарегистрированную в Панаме. Владение данной компанией осуществляется с использованием номинальных акционеров и директоров. Управление осуществляется по генеральной доверенности от номинальных директоров. Фирма открывает счет в банке, к примеру, прибалтийском. Управляющий счетом – физлицо – резидент России (Украины). Данный вариант очень распространен на территории бывшего Союза. Схема привлекательна с точки зрения цены, предоставляемых возможностей и защиты собственника от фискального воздействия. Компании Панамы также используют для управления имуществом и различных торговых сферах. Форма деятельности Наиболее удобные компании для регистрации в Панаме – это акционерная корпорация (Sociedad Anonima), а также общество с ограниченной ответственностью (Sociedad de Responsibilidad Limitada). Этим оффшорам вести любую законную деятельность, некоторые виды деятельности (к ним относится банковская, страховая деятельность) требуют лицензии. Компаниям запрещено владеть недвижимостью в Панаме, вести бизнес с резидентами юрисдикции (чтобы пользоваться льготами). При условии ведения бизнеса вне территории Панамы не обязательными являются ведение бухгалтерии, сдача годового отчета, проведение аудита, налогообложение для таких компаний также отсутствует. Ежегодно в казну юрисдикции оплачивается сумма порядка 300 $.

Регистрировать новую или купить готовую фирму?

Можно приобрести готовый оффшор или зарегистрировать на заказ со своим названием. Процесс регистрации более длительная процедура. Если компания нужна срочно, можно приобрести готовую, но обращайте внимание на дату ее регистрации. Чем компания новее, тем позже Вам придется оплачивать ее продление. Нет требований к размеру уставного капитала и выплате. Возможен выпуск любых акций, но вот акции на предъявителя только лишь после полной выплаты: Акционер должен быть минимум один, как физлицо, так и юрлицо, к резидентности привязки нет; Директоров должно быть минимум трое, только физлица, резидентный статут не имеет значения; Также должны быть секретарь и зарегистрированный агент; Зарегистрированный офис также обязателен. Процесс регистрации компании [adsense-1] Для регистрации нужно предоставить копии паспорта акционера и директора, если не предполагается использование номинального сервиса. Если акционер и директор будут номинальными, предоставляется копия паспорта бенефициара и поверенного. Бенефициаром и поверенным может быть один человек. После регистрации оффшора пакет документов следующий:

Печать предприятия

Апостилированные документы

General Power of Attorney

Certificate of Incorporation Share

Certificates First Board Meeting Minutes

Articles of Incorporation

А также без Апостиля — Declaration of a Beneficial Ownership. Расходы в пределах 2000$ ежегодно Ежегодное содержание компании не превысит 1500-2000 $ (ежегодная госпошлина, юридический адрес, номинальный сервис, услуги агента).